最新常熟税务筹划的22个实务案例深度解读和运用

作为财务，你是否也经常遇到这些尴尬：

1.老板不懂税法却拼命想要少交税，税负太重的锅常常甩向财务。

2.深受套路式的“税收筹划”所害，税务机关查账后，节省的税款不够缴纳罚款。

3.财务被老板视为“成本中心”，财务岗位本身在“贬值”和“被替代”。

4.认为税收筹划虽然诱人，但太“高上大”，不是自己所能企及，即便学会也很难在实际中推行。

1、继续往下

此刻，也许你心里犯嘀咕了：我也想提升税筹能力，可没老师教，自学又太难，不会搭建税筹体系，这可怎么办？

为此，久思财税特打造了《最新税务筹划22个实务案例深度解读和运用》的精品课程，基于税收合法的前提，为您介绍企业税务筹划的基本方法和思路，让您对企业税务筹划的概念有个全方位的了解并能够加以运用；“以案说法”，用真实的案例和业务为您介绍最新的税务筹划方法，详细解读其中的操作原理，评估其利弊，给企业的商业模式和业务处理以启示。

2、适合人群

• 企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，
• 财税经理/主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员

3、有哪些内容？

内容大纲

引言：

2021年，常熟市暂停了个独、合伙企业个人所得税的核定征收，这让市面上简单粗暴的税收筹划，失去了最有力的工具，许多企业也限入了迷茫之中。究竟什么才是专业、合法、可持续的税务筹划？

导引案例1：申请退税，为何补税1.2亿？

导引案例2：一次集团内股权变动，上千万税收

导引案例3：服务业加计扣减，有没有筹划空间

01

基础性知识

1、税制改革的变化

2、税收征管的变化

3、税务筹划误区

02

税务筹划的方向和套路

1、 方向

• 税基式
• 税率式
• 税额式
• 税款式

2、 套路

• 有没有纳税义务
• 有没有税收优惠
• 能不能纳税递延
• 有没有应税所得
• 能不能纳税延缓

03

企业最新税务筹划21个案例深度解读和评估

• 案例1：出口退税方式的筹划和风险： 不同出口退税方式，增值税成本大不同
• 案例2：出口免税筹划：出口退税，可能越做越亏l
• 案例3：营改增简易计税和一般计税筹划：究竟什么是增值税税收优惠？
• 案例4：开办费筹划：税务损失，就在无形中（固定资产一次性做费用的抉择）
• 案例5：资产转让和股权转让筹划：真的是税法漏洞吗？
• 案例6：技术入股筹划：表外资产表内化，计税基础就翻倍
• 案例7：竞业禁止筹划：收入、所得的归属人，可以改变吗？
• 案例8：研发活动委托开发和自主开发筹划：加计扣除、高新技术、软件企业，如何实现税收优惠最常熟
• 案例9：核心流程剥离筹划：打破束缚，才能辗转腾挪（税收洼地）
• 案例10：增资扩股、减资缩股，入伙、退伙

国际税收筹划：

• 税收协定的税务筹划价值：常设机构的运用、纳税义务的判定
• 案例11：法律居常熟税收居民切换的风险控制和筹划
• 案例12：间接股权转让的深度分析（境外所得抵免）

股权重组案例

• 案例13：集团分立，改变资产处理方式
• 案例14：股权划转，改变收益实现地点
• 案例15：股权稀释，变换利润归属对象
• 案例16：主动出击，改变纳税人身份（清算OR转让）
• 案例17：资产出资，消化巨额亏损
• 案例18：统筹安排，不良资产发挥价值
• 案例19：股权债权，互相转换避风险

04

税务筹划方法总结

1、股权架构的税务筹划

• 案例20：合伙企业的是是非非

2、组织架构的税务筹划

• 案例21：营销公司广宣费额度筹划

3、商业模式的税务筹划

• 案例22：化妆品销售的收入拆分

财务人员如何为企业创造价值

1、控制税务风险

2、享受税收优惠

3、做好税务筹划

4、申请财政补贴

5、争取税收扶持